L’assurance vie est un placement d’épargne particulièrement apprécié pour sa flexibilité et ses nombreux avantages fiscaux. Elle vous permet de constituer progressivement un capital en fonction de vos objectifs personnels, familiaux ou patrimoniaux.

• Un placement sur-mesure :

  • Versements libres, ponctuels ou réguliers, selon vos besoins et votre capacité d’épargne.

• Deux grandes catégories de supports d’investissement :

  • Fonds en euros : garantissent votre capital, idéals pour les investisseurs prudents.

  • Unités de compte : investies sur les marchés financiers, offrant une rentabilité potentielle plus élevée contre une prise de risque accrue.

• Fiscalité avantageuse :

  • Fiscalité allégée après 8 ans de détention avec des abattements annuels.

  • Fiscalité attractive en cas de transmission aux bénéficiaires désignés.

• Divers objectifs d’épargne :

  • Préparer votre retraite.

  • Financer un projet personnel ou professionnel.

  • Transmettre efficacement votre patrimoine à vos proches.

Grâce à ces caractéristiques, l’assurance vie s’impose comme un outil indispensable dans toute stratégie patrimoniale personnalisée.

⚖️
Les informations présentées sur cette page sont fournies à titre informatif et général. Elles ne constituent ni un conseil juridique, ni un conseil fiscal ou financier personnalisé.
Les conditions, avantages fiscaux et règles applicables à l’assurance vie dépendent de la réglementation en vigueur, laquelle est susceptible d’évoluer.
Les principaux textes de référence sont :

• Articles L131-1 et suivants du Code des assurances

• Article 125-0 A du Code général des impôts (CGI)

• Article 990 I du CGI

• Article 757 B du CGI

⚠️ Note importante :
Cette simulation est réalisée dans un contexte économique idéal avec des rendements moyens annuels constants. En réalité, les marchés financiers peuvent fluctuer, et plus votre profil d’investissement est dynamique ou offensif, plus l’espérance de rendement est élevée, mais cela implique également une exposition accrue au risque de perte en capital. Nous vous conseillons vivement de choisir votre profil de risque selon votre situation personnelle et vos objectifs patrimoniaux.

1. La gestion libre

Vous pilotez vous-même vos investissements.
Vous choisissez comment répartir votre épargne entre les fonds en euros (capital garanti) et les unités de compte (potentiellement plus rentables, mais non garanties).
Ce mode s’adresse aux épargnants autonomes, souhaitant garder la main sur leur contrat et suivre les marchés financiers.

Avantages : liberté totale, choix personnalisés
À savoir : nécessite un minimum de connaissances en investissement

2. La gestion pilotée (ou sous mandat)

Vous confiez la gestion de votre contrat à une société spécialisée.
Un mandat de gestion est établi en fonction de votre profil de risque : prudent, équilibré, dynamique… L’allocation est ajustée régulièrement par des professionnels selon l’évolution des marchés.

Avantages : vous bénéficiez de l’expertise de professionnels
À savoir : les frais peuvent être légèrement plus élevés

3. La gestion à horizon

Ce mode est conçu pour répondre à un objectif précis dans le temps (préparer la retraite, un projet ou une transmission).
Votre épargne est investie de manière dynamique au départ, puis progressivement sécurisée à mesure que l’échéance approche.

Avantages : automatisé, adapté à un objectif long terme
À savoir : moins de souplesse en cours de contrat

Quelle gestion choisir ?

Le bon mode dépend de votre situation, de votre tolérance au risque et de vos projets :

• Vous souhaitez être acteur de vos choix ? La gestion libre est idéale.

• Vous préférez déléguer ? Optez pour la gestion pilotée.

• Vous avez un objectif long terme ? La gestion à horizon peut être pertinente.

Chez Kentel Patrimoine, nous vous accompagnons pour choisir la solution la plus adaptée à votre profil, et pour optimiser votre contrat dans la durée.

Fiscalité de l’assurance vie en France

L’assurance vie bénéficie d’un cadre fiscal particulièrement attractif, que ce soit pour épargner ou transmettre un capital. Voici l’essentiel à connaître en 2025.

Fiscalité en cas de rachat (partiel ou total)

Lorsque vous effectuez un rachat, seule la part correspondant aux gains (intérêts et plus-values) est imposable. Deux options sont possibles :

Avant 8 ans de détention :
Vous êtes imposé soit au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 % (12,8 % d’impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux), soit au barème progressif de l’impôt sur le revenu, auquel s’ajoutent les prélèvements sociaux.

Après 8 ans de détention :
Les gains bénéficient d’un abattement annuel de :

• 4 600 € pour une personne seule

• 9 200 € pour un couple soumis à imposition commune

Au-delà de ces montants, les gains sont taxés au taux de 24,7 % (7,5 % d’impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux) ou selon le barème progressif.

Référence : Article 125-0 A du Code général des impôts

Prélèvements sociaux

Les prélèvements sociaux de 17,2 % s’appliquent aux gains :

• Lors de chaque rachat

• Annuellement sur les fonds en euros

• Au dénouement du contrat (en cas de décès ou de rachat total)

Fiscalité en cas de décès

L’assurance vie offre une fiscalité spécifique en cas de décès de l’assuré, selon l’âge au moment des versements :

Primes versées avant 70 ans :
Chaque bénéficiaire est exonéré jusqu’à 152 500 €.
Au-delà :

• 20 % jusqu’à 852 500 €

• 31,25 % au-delà
  Référence : Article 990 I du CGI

Primes versées après 70 ans :
Un abattement global de 30 500 € s’applique, tous bénéficiaires confondus.
Le reste est soumis aux droits de succession, selon le lien de parenté.
Les intérêts générés par le contrat restent exonérés d’impôt.
Référence : Article 757 B du CGI

Points clés

• L’assurance vie est régie par les articles L131-1 et suivants du Code des assurances.

• Il est essentiel de bien rédiger la clause bénéficiaire pour optimiser la transmission.

• Des stratégies patrimoniales personnalisées peuvent être mises en place : démembrement de clause, pluralité de contrats, adaptation à la composition familiale, etc.

L’assurance vie permet de répartir votre épargne entre différents supports, selon votre profil de risque et vos objectifs.

1. Fonds en euros

• Capital garanti par l’assureur

• Rendement modéré mais sécurisé

• Idéal pour une épargne prudente

2. Unités de compte (UC)

• Capital non garanti / Potentiel de rendement plus élevé

Investis sur :

• • Actions (marchés financiers)

  • Obligations (titres de créance)

  • SCPI / OPCI / SCI (immobilier indirect)

  • Fonds diversifiés (FCP, SICAV)

  • ETF (trackers indiciels)

  • Produits structurés (plus techniques)

3. Fonds euro-croissance (selon contrat)

• Capital garanti à terme

• Rendement espéré supérieur au fonds en euros

• Moins répandu depuis 2023

L’assurance vie est un placement liquide : vous pouvez récupérer votre argent à tout moment, sans attendre l’échéance du contrat.

Les options possibles :

• Rachat partiel libre : retrait ponctuel, le contrat reste actif

• Rachat partiel programmé : retraits réguliers (ex : chaque mois)

• Rachat total : clôture du contrat et retrait intégral

• Avance : prêt consenti par l’assureur, sans fiscalité, à rembourser

Délais :
L’assureur dispose de 2 mois maximum pour verser les fonds.

Fiscalité :
Seuls les gains sont imposables, selon la durée du contrat (avantages fiscaux après 8 ans).

Bon à savoir :
Un retrait n’annule pas les avantages fiscaux liés à l’ancienneté du contrat.