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Réduire mon Imposition

Réduire mon imposition avec Kentel Patrimoine

L’optimisation fiscale est un levier important pour réduire  son impôt, maximiser ses revenus et structurer son patrimoine de manière efficiente. Il existe plusieurs mécanismes complémentaires permettant de réduire son imposition, qui doivent être adaptés à votre situation et vos objectifs.

Les principaux leviers de réduction d’impôt

1. Réduire son imposition en déduisant des charges

Certaines dépenses peuvent être déduites de vos revenus imposables, réduisant ainsi votre base d’imposition.

2. Réduire son imposition grâce aux crédits et réductions d’impôt

Certains investissements ou dépenses permettent de bénéficier de réductions ou de crédits d’impôt.

3. Optimiser le niveau de son impôt en déduisant des revenus de sa tranche marginale d’imposition

En fonction de votre situation familiale et patrimoniale, des ajustements stratégiques peuvent réduire votre impôt.

4. Réduire son imposition grâce à des placements financiers et des investissements spécifiques

Certains dispositifs d’investissement offrent des avantages fiscaux attractifs.

1. Réduire son imposition en déduisant des charges

1.1 Déduction des charges des revenus fonciers

Les propriétaires bailleurs en location nue peuvent déduire :

  • Les intérêts d’emprunt liés à un crédit immobilier
  • Les frais de gestion et d’assurance
  • La taxe foncière (hors TEOM)
  • Les travaux d’entretien et de rénovation (hors construction et agrandissement)

 

📌 Un propriétaire perçoit 12 000 € de loyers annuels. Après déduction de 6 000 € de charges (intérêts d’emprunt, taxe foncière, travaux), il est imposé sur 6 000 € au lieu de 12 000 €.

Article 31 du CGI : Déduction des intérêts d’emprunt, frais de gestion, taxe foncière, travaux d’entretien.
🔗 https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000006302266

1.2 Déduction des frais professionnels et charges sociales

  • Salariés : option pour les frais réels au lieu de l’abattement forfaitaire de 10 %. Cela concerne les frais de transport, repas, matériel professionnel, etc.

 

  • Indépendants et professions libérales : certaines charges liées à l’activité (loyer, matériel, assurances) sont déductibles.

 

📌 Un salarié avec 3 000 € de frais de transport peut opter pour la déduction aux frais réels plutôt que l’abattement de 10 %, réduisant ainsi son revenu imposable.

1.3 Déduction des versements sur un Plan d’Épargne Retraite (PER)

Les versements sur un PER sont déductibles du revenu imposable dans la limite de :

  • 10 % des revenus professionnels nets
  • Plafond de 32 909 € (pour les revenus 2023)

📌Un contribuable gagnant 50 000 € place 5 000 € sur un PER, réduisant ainsi son revenu imposable à 45 000 €, ce qui diminue son imposition.

Article 163 quatervicies du CGI : Déduction des versements sur un PER jusqu’à 10 % des revenus.
🔗 https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000006302266

2. Profiter des crédits et réductions d’impôt

2.1 Les crédits d’impôt

  • Emploi d’un salarié à domicile : 50 % des dépenses jusqu’à 6 000 €/an (ménage, garde d’enfant, jardinage).
  • Frais de garde d’enfants de moins de 6 ans : 50 % des dépenses, limité à 3 500 € par enfant.
  • Crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE) : isolation, changement de chauffage, etc.

 📌 Un contribuable employant une aide-ménagère pour 3 000 € par an bénéficie d’un crédit d’impôt de 1 500 €.

  • Emploi d’un salarié à domicile

Article 199 sexdecies du CGI 🔗 https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000006302266

  • Frais de garde d’enfants de moins de 6 ans (50 % des dépenses jusqu’à 3 500 €/enfant)

Article 200 quater B du CGI 🔗 https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000006302266

  • Crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE)

Article 200 quater du CGI 🔗 https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000006302266

2.2 Les réductions d’impôt

  • Investissement locatif (Pinel, Denormandie, Malraux, Monuments Historiques)
  • Dons aux associations : réduction de 66 % (75 % pour certaines associations).
  • Souscription au capital de PME : réduction de 18 % des montants investis.

 📌Un investisseur achetant un bien en loi Pinel pour 200 000 € bénéficie d’une réduction d’impôt pouvant aller jusqu’à 42 000 € sur 12 ans.

 

  • Investissement locatif (Pinel, Denormandie, Malraux, Monuments Historiques)

Article 199 novovicies du CGI (Pinel) 🔗 https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000006302266

Article 199 tervicies du CGI (Denormandie, Malraux) 🔗 https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000006302266

  • Dons aux associations (66 % ou 75 % de réduction d’impôt selon l’organisme)

Article 200 du CGI 🔗 https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000006302266

  • Souscription au capital de PME (18 % de réduction d’impôt sur l’investissement)

Article 199 terdecies-0 A du CGI 🔗 https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000006302266

3. Optimiser sa Tranche Marginale d’Imposition (TMI)

3.1 Optimisation du quotient familial

  • Déclaration des enfants à charge : chaque enfant ajoute une demi-part fiscale (1 part à partir du 3ᵉ enfant), réduisant ainsi l’impôt.
  • Réduction d’impôt pour frais de scolarité : jusqu’à 183 € par enfant selon le niveau d’études.

 

📌  Un couple avec deux enfants voit son quotient familial augmenter, ce qui diminue son taux d’imposition global.

  • Déclaration des enfants à charge

Article 194 du CGI 🔗 https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000006302266

  • Réduction d’impôt pour frais de scolarité

Article 199 quater F du CGI 🔗 https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000006302266

3.2 Versement de pensions alimentaires

  • Pension alimentaire aux enfants mineurs : déduction intégrale du revenu imposable.
  • Pension alimentaire aux enfants majeurs : déduction jusqu’à 6 674 € si l’enfant est rattaché fiscalement.

 

📌 Un parent versant 6 000 € par an à son enfant étudiant peut déduire cette somme de son revenu imposable.

  • Déduction des pensions alimentaires aux enfants mineurs

Article 156 II-2° du CGI 🔗 https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000006302266

  • Déduction des pensions alimentaires aux enfants majeurs

Article 156 II-2° du CGI 🔗 https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000006302266

3.3 Autres optimisations possibles

  • PACS ou mariage : une déclaration commune permet d’optimiser la répartition des revenus et de réduire l’impôt global.
  • Hébergement d’une personne de plus de 75 ans (hors lien de parenté) : les dépenses sont déductibles dans la limite d’un plafond annuel.
  • Hébergement d’une personne dépendante : réduction d’impôt de 25 % des dépenses, plafonnée à 10 000 € par an.

 

📌 Un contribuable hébergeant un ascendant dépendant et engageant 8 000 € de dépenses bénéficie d’une réduction d’impôt de 2 000 €.

  • PACS ou mariage : optimisation de la déclaration commune

Article 6 du CGI 🔗 https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000006302266

  • Hébergement d’une personne de plus de 75 ans : déduction possible

Article 156 II-2° du CGI 🔗 https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000006302266

3-bis. Rattachement ou détachement fiscal d’un enfant étudiant : quelle option privilégier ?

Lorsqu’un enfant majeur poursuit ses études dans une autre ville, ses parents doivent choisir entre le rattacher à leur foyer fiscal ou le détacher afin qu’il établisse sa propre déclaration de revenus. Cette décision a un impact sur la fiscalité du foyer et doit être analysée en fonction de la situation patrimoniale des parents et des revenus de l’enfant.

1. Le rattachement au foyer fiscal

Si l’enfant a moins de 21 ans, ou moins de 25 ans s’il est étudiant, il peut être rattaché au foyer fiscal de ses parents.

Avantages :

  • Augmentation du quotient familial (une demi-part supplémentaire, voire une part entière à partir du 3ᵉ enfant).
  • Accès à la réduction d’impôt pour frais de scolarité (183 € pour un étudiant en enseignement supérieur).
  • Maintien de la prise en charge de certaines dépenses (logement, mutuelle, etc.).
  • Simplicité administrative, l’enfant n’ayant pas à établir sa propre déclaration de revenus.

Inconvénients :

  • Pour les foyers à revenus élevés, le gain fiscal lié au quotient familial peut être plafonné.
  • L’enfant ne peut pas déduire ses frais réels s’il exerce une activité rémunérée.

 

 

2. Le détachement fiscal

Si l’enfant est détaché, il doit établir une déclaration de revenus distincte. Ses parents peuvent alors lui verser une pension alimentaire déductible.

Avantages :

  • Déduction fiscale de la pension alimentaire versée à l’enfant, dans la limite de 6 674 € par an.
  • Si l’enfant perçoit peu de revenus, il peut être non imposable ou faiblement imposé.
  • Accès à certaines aides ou exonérations réservées aux faibles revenus.

Inconvénients :

  • Suppression du bénéfice du quotient familial pour les parents.
  • Obligation pour l’enfant de remplir sa propre déclaration de revenus.
  • Moins avantageux si la pension alimentaire versée est faible.

 

 

3. Quelle stratégie adopter ?

  • Si les revenus des parents sont élevés, le détachement peut être préférable, car la déduction de la pension alimentaire réduit l’impôt plus efficacement que le quotient familial.
  • Si les revenus des parents sont plus modestes, le rattachement reste souvent plus avantageux.
  • Si l’enfant perçoit des revenus modestes, une analyse de sa situation fiscale permet d’optimiser l’option choisie.

Chaque situation étant unique, il est recommandé d’effectuer une simulation fiscale pour déterminer la meilleure option.

4. Réduire son imposition grâce aux placements et investissements spécifiques

4.1 FCPI (Fonds Communs de Placement dans l’Innovation) et FIP (Fonds d’Investissement de Proximité)

Ces fonds permettent d’investir dans des PME non cotées tout en bénéficiant d’une réduction d’impôt sur le revenu.

  • Réduction d’impôt de 25 % du montant investi, plafonné à 12 000 € pour une personne seule (24 000 € pour un couple).
  • Exonération d’impôt sur les plus-values si les parts sont conservées au moins 5 ans (hors prélèvements sociaux).

📌 Un contribuable investissant 10 000 € dans un FCPI bénéficie d’une réduction d’impôt de 2 500 €.

⚠ Risques : ces fonds étant investis dans des PME non cotées, ils sont risqués et peu liquides. Capital non garanti.

4.2 SOFICA (Sociétés de Financement de l’Industrie Cinématographique et Audiovisuelle)

Les SOFICA permettent de financer la production cinématographique et audiovisuelle française tout en réduisant son impôt.

  • Réduction d’impôt de 30 % du montant investi, pouvant aller jusqu’à 48 % sous conditions.
  • Plafond d’investissement de 25 % du revenu net imposable et maximum 18 000 € par an.

📌 Un investisseur plaçant 10 000 € en SOFICA peut obtenir une réduction d’impôt de 3 000 € à 4 800 € selon les conditions spécifiques du fonds.

⚠ Risques : capital non garanti et faible liquidité.

4.3 Groupement Foncier Forestier (GFF) – Une fiscalité avantageuse à plusieurs niveaux et un investissement tangible

Un Groupement Foncier Forestier (GFF) permet d’investir dans des forêts tout en bénéficiant d’une réduction d’impôt sur le revenu et d’avantages fiscaux successoraux.

  • Réduction d’impôt de 25 % du montant investi (plafonné à 50 000 € pour une personne seule et 100 000 € pour un couple).
  • Exonération partielle des droits de succession : 75 % de l’investissement est exonéré d’ISF et de droits de succession.
  • Exonération d’impôt sur la plus-value après 22 ans de détention.
  • Revenus exonérés d’impôt si la gestion forestière est conforme à un plan de gestion durable.

📌 Un investisseur place 20 000 € en GFF et bénéficie d’une réduction d’impôt immédiate de 5 000 €. De plus, en cas de transmission, seuls 5 000 € seront taxables sur les 20 000 € investis.

⚠ Contraintes :

  • Engagement de conservation des parts pendant 8 ans.
  • Investissement peu liquide, car il repose sur des actifs forestiers.
  • Risque climatique (incendie, tempêtes).

4.4 Le dispositif Girardin – Une défiscalisation à effet immédiat

Le dispositif Girardin permet aux contribuables français d’investir dans le financement de projets en Outre-Mer, en échange d’une réduction d’impôt supérieure au montant investi.

  • Le Girardin Industriel consiste à financer des équipements industriels pour des entreprises ultramarines.
  • Réduction d’impôt de 110 % à 120 % du montant investi (exemple : un investissement de 10 000 € permet une réduction de 11 000 à 12 000 € d’impôt).
  • Effet fiscal immédiat : l’avantage fiscal est obtenu dès l’année suivante.
  • Un engagement d’un an seulement, après quoi l’investisseur n’a plus de contrainte.

📌 Un contribuable ayant un impôt de 15 000 € investit 10 000 € en Girardin Industriel et bénéficie d’une réduction de 11 500 €, ramenant ainsi son impôt à 3 500 €.

⚠ Risques :

  • Dépendance à la viabilité des entreprises financées.
  • Risque de requalification fiscale si les obligations légales ne sont pas respectées.

Pourquoi faire appel à Kentel Patrimoine ?

L’optimisation fiscale doit être adaptée à chaque situation pour être pleinement efficace.

Kentel Patrimoine vous accompagne dans l’analyse de votre fiscalité et la mise en place des solutions les plus pertinentes.

Nos services :

✅ Étude personnalisée de votre situation fiscale
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⚠️ Les informations présentées sur cette page sont fournies à titre informatif et général. Elles ne constituent pas un conseil fiscal personnalisé et sont susceptibles d’évoluer en fonction des modifications législatives et réglementaires. Il est recommandé de se référer aux textes de loi en vigueur et de consulter un professionnel du droit ou de la fiscalité pour une analyse adaptée à votre situation.⚠️